Hari Pertama – Dasar Rekonsiliasi Fiskal dan Perhitungan Pajak Badan
1. Kerangka Rekonsiliasi Fiskal dalam Pajak Badan
-
Peran rekonsiliasi fiskal dalam pelaporan pajak perusahaan.
-
Perbedaan tujuan laporan keuangan dan laporan pajak.
-
Klasifikasi perbedaan permanen dan temporer dalam perpajakan.
2. Penyusunan Penyesuaian Fiskal
-
Identifikasi akun pendapatan dan biaya yang memerlukan koreksi fiskal.
-
Mekanisme penyesuaian fiskal yang meningkatkan atau menurunkan laba kena pajak.
-
Analisis kasus berbasis laporan keuangan sederhana.
3. Penghitungan Pajak Penghasilan Badan
-
Penentuan laba fiskal sebagai dasar pengenaan pajak.
-
Penerapan tarif pajak badan dan perhitungan pajak terutang.
-
Simulasi perhitungan pajak badan berbasis hasil rekonsiliasi fiskal.
Sesi Praktik:
Menyusun rekonsiliasi fiskal dari laporan keuangan perusahaan simulatif.
Hari Kedua – Pelaporan SPT Tahunan Badan dan Kepatuhan
4. Struktur dan Pengisian SPT Tahunan Badan
-
Komponen utama dalam SPT Tahunan Badan.
-
Pengisian formulir induk dan lampiran yang dipersyaratkan.
-
Alur pelaporan SPT Tahunan melalui sistem elektronik.
5. Risiko Kesalahan dan Isu Pelaporan
-
Kesalahan umum dalam pengisian dan penyampaian SPT Badan.
-
Dampak administratif dan sanksi atas ketidaksesuaian data.
-
Studi kasus evaluasi SPT Tahunan yang telah dilaporkan.
6. Penguatan Kepatuhan Pajak Perusahaan
-
Pengelolaan dokumen dan arsip perpajakan.
-
Peran pengendalian internal dalam meminimalkan risiko pajak.
-
Diskusi lintas sektor terkait tantangan pelaporan pajak badan.
Sesi Praktik:
Simulasi lengkap pengisian SPT Tahunan Badan menggunakan data perusahaan fiktif.
