Hari Pertama: Transfer Pricing dalam Pajak Internasional

Sesi 1 – Dasar-Dasar Transfer Pricing

• Peran transfer pricing dalam sistem Pajak Internasional

• Hubungan istimewa dan implikasinya terhadap kewajiban pajak

• Konsep kewajaran transaksi afiliasi

• Tantangan transfer pricing dalam praktik bisnis global

Sesi 2 – Pendekatan dan Metode Transfer Pricing

• Analisis perbandingan harga dalam transaksi independen

• Metode berbasis harga jual kembali

• Metode berbasis biaya dan mark-up

• Metode pembagian laba antar entitas afiliasi

• Pendekatan margin laba bersih dalam transaksi afiliasi

Sesi 3 – Dokumentasi dan Kepatuhan Transfer Pricing

• Tujuan dan fungsi dokumentasi transfer pricing

• Struktur dan isi dokumen tingkat grup dan entitas lokal

• Pelaporan transaksi lintas negara dalam konteks CbCR

• Kesiapan dokumentasi dalam menghadapi pemeriksaan pajak

Sesi 4 – Studi Kasus Transfer Pricing

• Analisis kasus transfer pricing pada perusahaan multinasional

• Identifikasi risiko dan titik koreksi fiskal

• Diskusi solusi dan pendekatan defensif transfer pricing

Hari Kedua: Tax Treaty dan Penyelesaian Sengketa

Sesi 5 – Pengantar Tax Treaty

• Fungsi tax treaty dalam mencegah pajak berganda

• Prinsip pembagian hak pemajakan antarnegara

• Struktur umum perjanjian pajak internasional

Sesi 6 – Penerapan Ketentuan Tax Treaty

• Penentuan subjek pajak dalam konteks lintas negara

• Pengaturan penghasilan usaha dan penghasilan pasif

• Perlakuan transaksi antar pihak afiliasi

• Risiko kesalahan penerapan tax treaty

Sesi 7 – Mekanisme Penyelesaian Sengketa Pajak Internasional

• Penyelesaian sengketa melalui Mutual Agreement Procedure

• Konsep dan manfaat Advance Pricing Agreement

• Peran pedoman internasional dalam praktik penyelesaian sengketa

Sesi 8 – Simulasi Kasus dan Diskusi Strategis

• Simulasi penerapan tax treaty dalam kasus nyata

• Strategi menghadapi sengketa pajak lintas yurisdiksi

• Diskusi interaktif dan tanya jawab peserta