Hari 1 – Dasar Perpajakan dan Kewajiban UMKM
1. Regulasi dan Kebijakan Pajak UMKM
-
UU Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP) dan implikasinya untuk UMKM
-
Tarif PPh Final bagi UMKM dan syarat penerapannya
-
Jenis pajak yang wajib dipenuhi oleh usaha mikro, kecil, dan menengah
2. Subjek dan Objek Pajak UMKM
-
Penentuan siapa yang termasuk UMKM menurut peraturan pajak
-
Objek pajak yang relevan: penghasilan, barang kena pajak, dan jasa kena pajak
-
Penjelasan tentang hak dan kewajiban fiskal bagi pelaku UMKM
3. Proses Pendaftaran NPWP dan Pemanfaatan Insentif
-
Cara mendaftar NPWP untuk usaha kecil dan menengah
-
Hak dan kewajiban pajak setelah terdaftar
-
Pemanfaatan insentif atau kemudahan pajak yang tersedia bagi UMKM
Praktik: Simulasi pendaftaran NPWP melalui sistem online DJP
Hari 2 – Pelaporan, Pembayaran, dan Strategi Kepatuhan Pajak
4. Perhitungan dan Pelaporan Pajak UMKM
-
Cara menghitung PPh Final untuk omzet tertentu
-
Prosedur pelaporan bulanan dan tahunan menggunakan e-filing
-
Mekanisme pengisian SPT Tahunan sederhana
5. Strategi Meningkatkan Kepatuhan Pajak
-
Teknik mencegah kesalahan atau keterlambatan pelaporan pajak
-
Pengelolaan dokumen dan bukti transaksi untuk audit pajak
-
Studi kasus: skenario audit UMKM dan langkah antisipatif
6. Optimasi Pajak UMKM dan Diskusi Praktis
-
Pemanfaatan insentif pajak dan strategi perencanaan sederhana
-
Perencanaan pajak yang mendukung keberlanjutan usaha
-
Sesi tanya jawab: menyelesaikan tantangan pajak yang umum dihadapi UMKM
Praktik: Pengisian SPT Tahunan fiktif untuk UMKM menggunakan data simulasi
